财务报销制度

　　本着规范管理、提高效率、节约开支、降低成本的原则，根据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》以及《民间非营利组织会计制度》的精神，对本基金会财务报销制度规定如下：

　　一、日常用品的购买

　　（一）办公用品由各部门根据工作需要提出申请采购单，经会领导同意后，在正规商场、超市购买。报销时需有正式税务发票并附购货小票（如无购货小票，需在发票上注明所购物品的明细）。会议及其他项目活动需购办公用品也应事先提出申请，经会领导同意后按需采购。

　　（二）办公室负责办公场所公共卫生清洁用品（卫生纸、洗手皂、清洁剂等）的购置，每次应按库存和用量购买，尽量减少积压避免浪费。购买时需开正式税务发票并附所购物品的明细单。

　　（三）各类物品购回后由财务人员负责签字验收。

　　（四）购买物品时所返还的现金、购物券和纪念品价值在100元以上的应交回单位；返还礼券折抵所购物品价款的，应在发票上注明。

　　二、工作人员就医报销时，按本基金会《工作人员基本医疗保险医药费报销暂行规定》执行

　　未满18周岁的工作人员子女应在指定医院就医，按50%比例报销医药费、住院费等。

　　三、工作时间如因公务需用车的，按《公务车辆管理规定（试行）》执行。

　　四、加班规定

　　如经会领导同意安排加班的，可发放加班费或者安排补休。工作日内安排加班的每小时补助10元；休息日（周六、周日）安排的加班超过2小时按半天计算，标准为40元，超过4小时按一天计算，标准为80元；国家法定节假日安排加班工作的按300%的日工资支付加班费。

　　五、差旅费报销规定另见《差旅费管理暂行办法》。

　　六、审批权限及报销、借款的规定：

　　（一）正常的业务活动支出、行政办公费用及工资福利开支，由秘书长负责审批。5万元以上的大额业务活动支出和非正常行政办公开支，需经理事长办公会议研究同意。

　　交叉审批：工作人员经手的费用开支由秘书长负责审批；秘书长经手的费用开支由理事长负责审批。

　　原始凭证应为税务部门或财政部门所规定的正式发票。发票内容真实、摘要清楚，有单位全称、日期、收款单位公章或财务专用章，大小写金额一致。经手人和验收人在原始发票上签字后，再交由会领导审批报销。

　　（二）可以支付现金的范围：

　　1.发放工作人员工资、津贴、奖金；

　　2.支付个人劳务报酬；

　　3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

　　4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

　　5.出差人员需随身携带的差旅费；

　　6.结算起点1000元以下的零星支出。

　　除上述范围可以使用现金外，其他统一通过银行办理转账结算。

　　（三）因公借款应填写借款单并经会领导审批后到财务部办理相关手续。

　　（四）借款报账应在付款后5个工作日内办理，遇有特殊情况也应在当月结清。超过时限的，财务人员应适时提醒催促。

　　七、对于不真实、不合理的开支凭证，财务人员有权拒绝支付；对于记载不准确，内容不完整的开支凭证，财务人员应予以退回，要求其更正后再支付。

　　八、原始凭证发生遗失，经手人应到开具原始凭证单位补开原始凭证；如补开凭证确有困难，应写明情况并加盖原单位公章或财务专用章，经会领导审批后报销。有些遗失的小额原始凭证补开确有困难（如出租车票等），要写明情况经会领导审批后报销。

　　九、本制度由办公室负责解释。

　　十、本制度自理事长办公会议审议通过之日起施行。